【2020年確定申告】寄付金控除の完全攻略ポイント5つ

寄付金控除（きふきんこうじょ）とは、地方自治体など特定の団体に寄付をした場合に、申告をすることで所得税や住民税を少なくすることができる制度です。

ここでは、確定申告時における寄付金控除のポイントをお話します。ぜひ参考にしてください。

参考：個人事業主の確定申告ガイド｜フロー図を用いてわかりやすく解説

もくじ

1. 寄付金控除のポイント3つ
2. 寄付金控除の対象となる団体
3. 寄付金控除の控除額の計算方法
4. 確定申告書の寄付金控除の記入の仕方
5. 寄付金控除を受けるための必要書類
0. 平成31年（平成30年度分）の確定申告におけるマイナンバーの対応について

1. 寄付金控除のポイント3つ

寄付金控除のポイントは以下の3つです。

寄付金控除でもっとも多いのは「ふるさと納税」ではないでしょうか。
ふるさと納税は、以前は必ず確定申告が必要でしたが、2015年4月からはある一定の条件を満たせば確定申告は不要となりました。
ふるさと納税の確定申告については「ふるさと納税で確定申告が必要・不要なパターンの手順」をご覧ください。

2. 寄付金控除の対象となる団体

寄付金控除の対象となる団体は決められています。
どこに寄付をしても控除が受けられるわけではないので注意してください。

3. 寄付金控除の控除額の計算方法

寄付金控除の控除額の計算方法は以下のとおりです。
よっぽど高額な寄付をしない限りは、寄付金額合計から2,000円を引いた額が控除額になると思います。

1. その年の寄付金額の合計額
2. その年の総所得金額等の40％
※収入ではなく所得です

上記どちらか低い金額ー2000円＝寄附金控除額

例）
1. 寄付金額合計…115,000円
2. 総所得342万円×40%＝136万円

115,000円ー2,000円＝113,000円

4. 確定申告書の寄付金控除の記入の仕方

確定申告の寄付金控除の記入の仕方は以下のとおりです。
第一表と第二表に記入します。

【確定申告書A】

・第一表…（19）寄付金控除に、計算した控除金額を記入します。

・第二表…用紙右下（19）寄付金控除欄に、寄付先の所在地・名称を記入し、寄付金の合計額を記入します。

用紙左下「住民税に関する事項」の寄付金税額控除欄に、それぞれ内訳を記載します。

【確定申告書B】

・第一表…（16）寄付金控除に、計算した控除金額を記入します。

・第二表…「所得から差し引かれる金額に関する事項」の（16）寄付金控除欄に、寄付先の所在地・名称を記入し、寄付金の合計額を記入します。

用紙右下「住民税・事業税に関する事項」の寄付金税額控除欄に、それぞれ内訳を記載します。

※1. 都道府県・市区町村分…ふるさと納税した合計額を記入します。ワンストップ申請書を提出している場合でも必ず記入してください。

※2. 住所地の共同募金会、日赤支部分…地域の赤い羽根共同募金会への寄付金や、日本赤十字社への寄付金の合計額を記入します。

※3. 条例指定分…都道府県や市区町村が指定した公益財団法人や、認定NPO法人への寄付金の合計額を記入します。

5. 寄付金控除を受けるための必要書類

寄付金控除を受けるためには、必ず寄付金の受領証が必要です。

ふるさと納税など、何箇所も寄付している場合でも、全ての自治体から受領証をもらう必要があります。

また、日本赤十字社への寄付や、赤い羽根共同募金会への寄付（募金）についても、寄付金控除を受けるのであれば、それぞれの発行する専用の受領証を添付する必要があります。

ただ、書類が間に合わない場合は、振込みしたことのわかる書類の添付でも受付けてもらえることがあります。

【参考】確定申告関連リンク

・個人事業主の確定申告ガイド｜フロー図を用いてわかりやすく解説
・副業の確定申告ガイド｜20万円超から始める手順やバレないやり方
・フリーランスの確定申告｜押さえたい8つのポイント
・【2019年度確定申告】改正｜基礎控除38万円と33万円完全攻略
・【2019年度確定申告】生命保険料控除の完全攻略ポイント8つ
・【2019年度確定申告】社会保険料控除の完全攻略ポイント8つ
・【2019年度確定申告】寄付金控除の完全攻略ポイント5つ
・【2019年度確定申告】青色申告特別控除の完全攻略ポイント9つ
・【2019年度確定申告】専従者給与・専従者控除の攻略ポイント
・【2019年度確定申告】65万円青色申告特別控除を受けるためのポイント
・【2019年度確定申告】扶養控除の完全攻略ポイント5つ
・【2019年度確定申告】配偶者控除の完全攻略ポイント5つ
・【2019年度確定申告】配偶者特別控除の完全攻略ポイント6つ
・【2019年度確定申告】医療費控除の完全攻略ポイント8つ
・はじめての確定申告の必要書類まとめ・画像つき
・［確定申告］住宅ローン控除の必要書類の集めかた画像つき
・年末調整と確定申告の違いと両方対象者のための4つのケース

最後に

いかがでしたでしょうか。

2015年からは、ふるさと納税で還付や控除を受ける場合でも、確定申告が不要になりました。

もし確定申告する場合は、ワンストップ申請書を提出した場合でも金額の記入が必要ですので注意してください。